Welke formule hoort bij welk statuut?
Het statuut bepaalt welke routes u kunt onderzoeken. Daarna bepalen uw budget, bestaande rechten en contractvoorwaarden welke combinatie past.
| Formule | Voor wie onderzoeken? | Belangrijkste grens |
|---|---|---|
| VAPZ | Zelfstandige met vereiste bijdragen | Eigen bijdrageplafond |
| IPT | Zelfstandige bedrijfsleider via vennootschap | 80%-regel en fiscale voorwaarden |
| POZ/VAPZNP | Toegelaten natuurlijke persoon | 80%-regel op eigen inkomensreferentie |
| Privépensioensparen | Persoon die aan de voorwaarden voldoet | Afzonderlijk fiscaal jaarplafond |
Bron: Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA), overzicht pensioenstelsels. Geraadpleegd op 24 september 2026.
Hoe verschillen de fiscale grenzen?
Een VAPZ heeft eigen inkomensgebonden bijdragegrenzen, terwijl de fiscale ruimte van een IPT via de 80%-regel wordt beoordeeld. Die regel is geen toelating om 80% van uw loon als premie te storten. De berekening bekijkt pensioeninkomen en bestaande rechten.
Bron: FSMA over VAPZ-bijdragen. Geraadpleegd op 24 september 2026.
Voor fiscale VAPZ-aftrek moeten ook de toepasselijke voorwaarden, waaronder betaling van de verschuldigde sociale bijdragen, vervuld zijn. Lees hoe een IPT-berekening wordt opgebouwd voor het vennootschapsgedeelte.
Bron: FSMA over fiscale VAPZ-voorwaarden. Geraadpleegd op 24 september 2026.
Waarom kunt u de fiscale voordeelpercentages niet zomaar optellen?
Omdat de percentages op verschillende grondslagen en bij verschillende belastingplichtigen werken. Een VAPZ-aftrek verlaagt onder voorwaarden uw belastbare beroepsinkomen. Een toegelaten IPT-premie wordt fiscaal beoordeeld in de vennootschap. Een mogelijk effect op sociale bijdragen is geen extra percentage dat u eenvoudig bij de belastingbesparing optelt.
Vergelijk daarom dezelfde totale uitgave en laat per formule de betaling, toepasselijke aftrek, kosten en geraamde netto-uitkering tonen. De FSMA noemt voor VAPZ onder meer de bijdragegrens en volledige betaling van de verschuldigde sociale bijdragen als fiscale voorwaarden; er is geen premietaks op de VAPZ-bijdragen.
Bron: FSMA over fiscale VAPZ-voorwaarden. Geraadpleegd op 24 september 2026.
Een voor iedereen geldend maximum voordeelpercentage is daarmee geen persoonlijke uitkomst. Laat een vergelijking ook duidelijk maken welke middelen privé en welke in de vennootschap beschikbaar moeten zijn.
Kunt u VAPZ en IPT combineren?
Ja, wanneer u voor beide in aanmerking komt en de afzonderlijke grenzen respecteert. Laat bestaande aanvullende pensioenrechten meenemen in de IPT-berekening. Twee offertes afzonderlijk maximaal vullen kan anders een onjuist totaalbeeld geven.
Maak één inventaris met verzekeraar, contract, reserve, premie, risicodekking en einddatum. Vraag vervolgens welke extra storting nog past. Vergelijk niet alleen de aftrek bij storting, maar ook de kosten, het beleggingsrisico en de voorwaarden bij uitbetaling.
Telt een oude groepsverzekering mee wanneer u zelfstandige wordt?
Ja, opgebouwde aanvullende pensioenrechten als werknemer horen in de inventaris voor de 80%-regel. Een slapend contract bij een vroegere werkgever verdwijnt niet omdat u intussen bedrijfsleider bent. Privépensioensparen uit de derde pijler wordt volgens de FSMA niet in diezelfde berekening meegenomen.
Bron: FSMA over bestaande aanvullende pensioenplannen. Geraadpleegd op 24 september 2026.
Verzamel daarom eerst via MyPension de bestaande pensioenplannen en hun meest recente stand. Voeg uw huidige VAPZ- en IPT-contracten toe. Laat de beheerder vervolgens bevestigen welke ruimte nog overblijft. Zo maakt u een keuze op basis van uw totale loopbaan, niet alleen van uw huidige vennootschap.
Wat doet u wanneer uw spaarbudget beperkt is?
Behoud eerst voldoende beschikbare middelen voor verplichtingen en onverwachte uitgaven. Verdeel pas het werkelijk beschikbare spaarbudget over aanvullende opbouw. Een hoge fiscale aftrek compenseert geen kasprobleem tijdens het jaar.
Fictief voorbeeld: na noodzakelijke betalingen blijft €4.800 per jaar over. Er moet nog €1.800 naar een ontbrekende buffer. Dan is in dat plan €3.000 beschikbaar voor extra langetermijnopbouw. Dat bedrag is een budgetgrens, geen fiscaal premieplafond of aanbeveling voor een bepaald product.
Laat per formule zien welk deel wordt belegd, welke dekking wordt betaald en wanneer de middelen beschikbaar komen.
Wat als u geen vennootschap hebt?
Dan is een IPT via een eigen vennootschap niet uw vertrekpunt. Onderzoek uw VAPZ-toegang en eventueel de pensioenovereenkomst voor zelfstandigen, ook VAPZNP genoemd. De voorwaarden voor een POZ zijn niet dezelfde als die van een IPT.
Daarnaast kunt u privépensioensparen met eigen plafonds vergelijken met andere vermogensopbouw. Dat overzicht hoort bij één pensioenbudget, ook al gelden er verschillende fiscale berekeningen.
